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Soy estudiante de ingeniería. El pasado año trabajé de enero a agosto en el estado de Virginia como interno en NASA-LaRC. Tengo duda de cuáles formas federales debo llenar y cómo puedo desglosar esta actividad en la planilla de PR. Un amigo CPA me dijo que es posible que tenga que llenar la planilla estatal de Virginia. ¿Es esto cierto? En los pasados días me llegó la Forma 1099-Misc por la oficina de USRA (Entidad que maneja los estipendios para los estudiantes que trabaja en la NASA). También les pregunto: ¿Hay sitios donde puedo llenar las planillas gratis?

Jorge Herrera
Como regla general, el ingreso que gane una persona por prestar servicios está sujeto a tributación en el lugar que la persona presto los servicios. Hay excepciones "de minimis" pero veo que en este caso la persona trabajo como 8 meses, así que no aplicaría esta excepción. Por lo tanto está sujeto a tributación a nivel federal; si tiene que rendir planilla (o si tiene que pagar) dependerá de la cantidad que gano y cuanto le retuvieron, si algo. En cuanto a Virginia, no conozco las leyes de Virginia, aunque veo que si tienen income tax y requisitos de radicación si pasas ciertos límites. Recomiéndale que vea http://www.tax.virginia.gov/site.cfm?alias=WhoMustFile por ejemplo para más información.
Fuente: Lcdo. Víctor M. Aledo, CPA, VP Finance & Administration de Steel and Pipes, Inc.

Este es un matrimonio que rinde juntos, en el que parte del ingreso de la esposa está identificado en el formulario de 480 y parte en el W2. Al igual que las retenciones, ¿cómo procedemos a completar esta planilla y qué anejos?

María Sierra
Según la información que nos indica, estamos asumiendo que los ingresos de la esposa que recibió en un formulario 480 son por servicios prestados. Si esto es así, deberá completar una Forma Larga. Los salarios y la retención reportados en la W-2, se informan en el Encasillado 2, Línea 1, Columnas A y B. Los ingresos por servicios reportados en el Formulario 480.6B, se informan en el Anejo M, Ingreso de Profesiones y Comisiones. La retención de esos ingresos, se informa en el Anejo B, Parte III, Línea 8.
Fuente: Departamento de Hacienda

En cuanto a los intereses hipotecarios, si no pasan el 30% del IBA, ¿los puedo deducir en su totalidad? No entiendo muy bien lo que dice en las instrucciones sobre los pasados tres años.

Vilmary Marrero
Si los intereses hipotecarios pagados en el año contributivo 2010 son menores que el 30% del ingreso bruto ajustado del año contributivo 2010, puede reclamar como deducción detallada la totalidad de los intereses hipotecarios pagados. La prueba de los 3 años anteriores se utiliza cuando los intereses hipotecarios pagados son mayores que el ingreso bruto ajustado del año.
Fuente: Departamento de Hacienda

Hice un retiro de mi plan de retiro en Estados Unidos al terminar mi empleo en Puerto Rico. No me retuvieron porque iba hacer un "rollover" al plan de mi nuevo patrono. No hice el "rollover" y me llegó una informativa de PR informando la distribución. No estoy seguro si este plan era cualificado, pero las aportaciones que hice a través de todos los anos a este plan nunca las diferí de los salarios al momento de radicar las planillas. ¿Por cuánto tengo que tributar esta aportación? Por la distribución total aunque no haya diferido el costo (las aportaciones). O por el neto de la diferencia de la distribución y las aportaciones.

Enviado por anónimo, desde Gurabo
La regla general es que se tributa por el exceso de lo recibido sobre las aportaciones que efectúo el empleado y que no excluyo del ingreso al momento de la aportación. Ciertas distribuciones de un plan cualificado tributan como una ganancia de capital. Además siendo un plan de Estados Unidos es posible que tengas que pagar contribuciones a nivel federal. Sugiero que consultes a un abogado y/o CPA experto en contribuciones, pues necesitas aclarar los hechos para determinar la forma de reportar la contribución.
Fuente: Lcdo. Juan Acosta CPA

Mi hija rinde planilla y es mayor de edad. Su contribución determinada es de $39.00. Y se usó el crédito para Contribuyentes Asalariados, por esta misma cantidad. Así que su obligacion contributiva es de cero, pero le retuvieron $135.00 en impuestos, lo cual entiendo, al llenar la planilla se lo enviarán como reintegro. Mi duda es: ¿Se puede acoger ella también al Crédito por Trabajo?

Enviado por anónimo, desde Orlando
Sin entrar en el cómputo exacto de las cantidades, sí te podemos indicar que tienes derecho a ambos créditos. Primero determina el crédito a Asalariados y luego el Crédito al trabajo. Cualquier cantidad del crédito al trabajo que quede luego de la contribución a pagar (que en tu caso es cero) será reintegrable.
Fuente: María de los Ángeles Rivera CPA

El beneficio de seguro social por incapacidad, ¿se marca en la planilla como ingreso exento de contribución o hay que someter anejo?

María García
El beneficio del Seguro Social es ingreso exento para propósitos de Puerto Rico. El mismo debe ser detallado en un anejo que desglose todo el ingreso exento recibido durante el año.
Fuente:María de los Ángeles Rivera CPA

¿Se pueden realizar aportaciones a un Plan 401(k) y a una cuenta IRA simultaneamente y descontar esta cantidad de la planilla? Por ejemplo, si yo aporto $10,000 a un Plan 401k, ¿puedo hacer una IRA por 10,000 y reducir los $20,000 de la planilla?

Ramón Olivero
La cantidad límite para aportaciones a planes del tipo 401(k) para el 2010 es de $9,000. La cantidad límite para aportaciones a cuentas IRA para el 2010 es de $5,000. Sin embargo, cuando el empleado participa del plan tipo 401(k), el límite de contribuciones a IRA y el plan es combinado. Es decir para el 2010, si aportaste el límite de $9,000 al plan, no puedes hacer contribución a la IRA. Sin embargo, si eres casado podrías aportar hasta $5,000 en una IRA para tu esposa, siempre y cuando ella no participe en un plan tipo 401(k).
Fuente:María de los Ángeles Rivera CPA

¿Las personas que trabajan por cuenta propia cualifican para el crédito adicional?

José Febus
Sí. Las personas que generan ingresos por cuenta propia cualifican para el crédito adicional para el 2010.
Fuente: CPA María de los Ángeles Rivera, de la firma Kevane Grant Thornton LLP

Tengo 21 años y nunca he llenado planilla ya que no tenía trabajo y sólo estudiaba. En agosto 2010 conseguí empleo y mi salario bruto para ese año fue de casi $4,000. ¿Debo rendir planilla? ¿Tendré que pagar o ellos me devuelven? También quisiera saber si al yo llenarla, mi padre ya no me puede reclamar como dependiente ya que aún vivo bajo su techo. Gracias.

Sheilly Ortega
Sí, debes llenar planilla. En el caso de estudiantes a tiempo regular, siempre y cuando sea menor de 26 años pueden ganar hasta $3,400 sin que sus padres pierdan el derecho a reclamarlo. En tu caso, ganaste más de los $3,400 por lo que tus padres no pueden reclamarte. En adición debes llenar una planilla. Si tienes que pagar o no, depende de la cantidad que te retuvieron.
Fuente: CPA María de los Ángeles Rivera, de la firma Kevane Grant Thornton LLP

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